IRPEF, IVA, IRES, cedolare secca e tutte le principali aliquote del sistema tributario italiano. Scaglioni, percentuali e spiegazioni chiare.
Consulta le aliquote ↓L'IRPEF è l'imposta progressiva sul reddito delle persone fisiche. Si applica per scaglioni: ogni fascia di reddito ha la propria aliquota.
| Scaglione di reddito | Aliquota | Imposta dovuta |
|---|---|---|
| Fino a 28.000 € | 23% | 23% sul reddito |
| Da 28.001 € a 50.000 € | 35% | 6.440 € + 35% sulla parte eccedente 28.000 € |
| Oltre 50.000 € | 43% | 14.140 € + 43% sulla parte eccedente 50.000 € |
L'IVA si applica su beni e servizi con aliquote differenziate in base alla tipologia del prodotto.
Generi alimentari di prima necessità, libri, giornali, ausili per disabili
Erbe aromatiche, spezie, piante, prestazioni socio-sanitarie
Alimentari, farmaci, alberghi, ristoranti, ristrutturazioni edilizie
Tutti i beni e servizi non inclusi nelle aliquote ridotte
Oltre a IRPEF e IVA, il sistema fiscale italiano prevede numerose altre imposte con aliquote specifiche.
Aliquota unica sul reddito delle società di capitali (S.r.l., S.p.A.). Si applica sull'utile fiscale dopo le deduzioni previste dalla legge.
Imposta regionale sulle attività produttive. L'aliquota base è 3,9% ma le Regioni possono variarla. Si applica sul valore della produzione netta.
Imposta sostitutiva agevolata al 5% per i primi 5 anni di attività (se nuova). Poi sale al 15%. Limite di ricavi: 85.000 € annui.
Regime opzionale per locazioni residenziali. Aliquota al 21% (canone libero) o 10% (canone concordato in comuni ad alta tensione abitativa).
Imposta sostitutiva sulle plusvalenze finanziarie: rendimenti di azioni, obbligazioni corporate, fondi, crypto. I titoli di Stato sono tassati al 12,5%.
Imposta sul valore delle attività finanziarie detenute all'estero. Equivalente all'imposta di bollo sui depositi bancari italiani (anch'essa 0,2%).
I termini più comuni del linguaggio tributario italiano, spiegati in modo accessibile.
Percentuale che si applica alla base imponibile per calcolare l'imposta dovuta. Può essere fissa (IVA, IRES) o progressiva per scaglioni (IRPEF).
L'importo su cui si calcola l'imposta, dopo aver sottratto deduzioni e oneri deducibili dal reddito lordo.
Importo che si sottrae direttamente dall'imposta dovuta. Riduce l'imposta, non il reddito. Esempio: detrazione per lavoro dipendente, per figli a carico.
Importo che si sottrae dal reddito lordo prima di calcolare l'imposta. Riduce la base imponibile. Esempio: contributi previdenziali obbligatori.
Imposta che sostituisce altre imposte ordinarie (IRPEF, IRAP, addizionali). La cedolare secca e il regime forfettario sono esempi di imposta sostitutiva.
Le imposte si pagano in acconto (anticipato, basato sull'anno precedente) e a saldo (conguaglio con la dichiarazione dei redditi).
⚠️ Le aliquote riportate sono a scopo informativo e potrebbero non riflettere modifiche normative recenti. Per la propria situazione fiscale specifica, consultare sempre un commercialista o un consulente fiscale abilitato.